В 90-е гг. НТК, как и российская экономика в целом, испытал серьезный спад производства и значительные нарушения в работе всех основных своих звеньев. Однако этот спад был не столь катастрофичен, как в других отраслях экономики, и, что самое главное, происходил в обстановке удовлетворения своей продукцией не только платежеспособного внутреннего и внешнего спроса, но и значительной части социально- и политически значимых потребностей, оплачиваемых далеко не полностью.

Такое положение можно объяснить следующим:

•  нефть, газ и продукты их переработки являются высоколиквидными на внутреннем и внешнем рынках товарами для всех отраслей экономики;
они обеспечивают самые насущные потребности человека и используются в высокотехнологичных процессах и производствах, что обеспечивает высокий устойчивый спрос на них внутри страны и на мировом рынке;

•   НТК, созданный на советском этапе развития для удовлетворения потребностей милитаризованной экономики с ведущей ролью тяжёлой и других энергоёмких отраслей промышленности, благодаря своей избыточности (после обвального сокращения российского ВПК) смог не только длительное время в условиях острой нехватки инвестиций удовлетворять сократившийся спрос, но и дотировать важные потребности некоторых отраслей и социальной сферы.

В итоге в 90-е гг. роль НТК в экономике России заметно выросла (в силу высокой конкурентоспособности его продукции глубина падения объемов производства в НТК в эти годы была существенно меньше, чем в других отраслях и в экономике в целом). Это, во-первых, создает иллюзию того, что НТК остается весьма благополучной отраслью на фоне других отраслей народного хозяйства страны. Во-вторых, повышение роли НТК в экономике страны для неспециалистов и ряда ангажированных политиков является поводом, чтобы говорить об усилении монотоварной сырьевой ориентации экономики России, о превращении ее в своего рода “банановую республику”.

Весьма значительным является так называемое косвенное влияние НТК на экономику страны, проявляющееся через стимулирование развития сопряженных с ним отраслей национального хозяйства. НТК может стать одной из основных движущих сил экономического развития страны, реальным “локомотивом” ее экономического роста в силу создания им значительных косвенных, так называемых мультипликативных эффектов от капитальных и эксплуатационных затрат в результате реализации нефтегазовых проектов.

Расчеты свидетельствуют, что:

>  каждый 1 р. дополнительного производства продукции НГК увеличивает ВВП страны на 1,5...1,6 р.;

>  каждый рубль дополнительных капиталовложений в НТК обеспечивает 1... 2 р. или более (в зависимости от типов нефтегазовых проектов — освоение месторождений, строительство трубопроводов и пр.) прироста национальной экономики;

>  косвенный эффект для страны от развития НТК (через обеспечение платежеспособного спроса на продукцию сопряженных отраслей с последующими налоговыми, социальными и пр. эффектами от этих отраслей) существенно — по ряду нефтегазовых проектов двукратно и более — превышает прямой эффект развития НТК (в виде добытой нефти и налогов с нее);

>  помимо создания новых рабочих мест непосредственно в проектах НТК, их реализация обеспечивает прирост косвенной занятости в связи с появлением новых потребностей в промышленном и потребительском секторе, многократно превышающих прирост прямой занятости по проектам НТК;

>  основной эффект от развития НГК государство получает не в “добывающих”, а в “машиностроительных” регионах. Расчеты на некоторых конкретных проектах показали, что совокупный, т.е. прямой плюс косвенный, эффект российского государства от реализации ряда новых нефтегазовых проектов (в расчет брались проекты освоения месторождений на условиях СРП) распределяется между федеральным бюджетом, бюджетом “добывающего” региона и бюджетами “машиностроительных” регионов в пропорции от 20:30:50 до 30:30:40(%) в случае проектов на суше и от 40:20:40 до 50:20:30(%) в случае проектов на шельфе.

Основными экономическими целями развития НГК с позиции государства являются:

•  стабильное, бесперебойное и экономически эффективное обеспечение внутреннего платежеспособного спроса страны нефтью и газом и продуктами их переработки ( НГК = поставщик углеводородов);

•  экономически эффективное обеспечение внешнего платежеспособного спроса нефтью и газом и продуктами их переработки (НГК = поставщик валюты);

•  обеспечение стабильных поступлений налогов в бюджет (НГК = поставщик налогов);

•  генерирование платежеспособного спроса на продукцию сопряженных отраслей российской экономики - обрабатывающих отраслей, сферы услуг и т.п. (НГК = поставщик (генератор) платежеспособного спроса на товары и услуги других отраслей).

Закономерности «естественной динамики» развития НГК

НТК, как любой объект, особенно связанный с освоением природных ресурсов, в своем развитии проходит закономерные, обусловленные объективными причинами, стадии. Каждая стадия требует своей стратегии и тактики, своих законодательных и управленческих решений. Российский, а ранее советский, НТК на протяжении всей своей истории придерживался одной доминирующей стратегии, которую можно сформулировать так: движение от уже освоенных территорий к новым, более богатым, с неуклонным значительным ростом производства продукции. В недавнем прошлом каждая из вновь вводимых доминирующих добывающих провинций была крупнее предыдущей по запасам и включалась в эксплуатацию в тот период, когда предшествующая доминирующая провинция находилась в зрелой фазе своего развития. Это обеспечивало для нефтегазодобычи страны в целом неуклонный рост. Такое замещение истощающихся провинций новыми и связанные с этим изменения уровней и экономических показателей добычи (иначе говоря, их “естественная динамика”), являются природной (объективной) основой реальной динамики и экономики добычи нефти и газа, которая должна закладываться в основу государственного регулирования НГК.

Сегодня налицо явные признаки поздней стадии для главной нефтедобывающей провинции страны — Западной Сибири и приближения к ней России в целом. Тимано-Печорская, Восточно-Сибирская и др. провинции ни по объему предполагаемых запасов, ни по условиям освоения не смогут переломить ситуацию в старении сырьевой базы нефтяного комплекса России в силу фундаментальных геологических и природно-климатических причин. Таким образом, дальнейшее развитие НТК России будет происходить в рамках завершающих стадий “естественной динамики” с падающей долей горной ренты в цене добываемого сырья (рис. 1).

Рис.1. Динамика нефтедобычи СССР и России по основным нефтедобывающим провинциям

При такой модели развития величина макроэкономического эффекта для страны зависит от уровня конкурентоспособности российских предприятий-поставщиков товаров и услуг для НТК, то есть от степени загрузки российских предприятий сопряженных с НТК отраслей. Модель “силовой” загрузки таких российских предприятий за счет принудительного размещения заказов НТК на них вне зависимости от их конкурентоспособности с позиции государства экономически бесперспективна — долгосрочный ущерб превышает сиюминутную выгоду. Поэтому одна из важнейших задач государства в этих условиях — стимулировать повышение конкурентоспособности не только самого НТК, но и сопряженных с НТК отраслей. Некоторые механизмы предлагаются в подготовленной концепции.

В основе сегодняшних проблем НТК лежит сочетание природных факторов (истощение недр), последствий изменения экономических отношений и системы управления и острым дефицитом финансово-экономических и правовых рычагов для решения этих проблем, к важнейшим из которых относятся следующие:

>  финансовая дестабилизация в отраслях НТК из-за обвального роста неплатежей со стороны потребителей жидкого и газообразного топлива, ведущая к росту задолженности предприятий НТК в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

>  дефицит инвестиций, особенно острый в условиях прогрессирующего старения и высокой изношенности основных фондов, приводящий к некомпенсируемому выбытию производственных мощностей и сокращающий возможности не только расширенного, но и простого воспроизводства, и неблагоприятный в целом инвестиционный климат, не создающий для потенциальных отечественных и иностранных инвесторов склонности к инвестициям;

>  высокие издержки и слабая восприимчивость к достижениям НТП для их снижения;

>  ухудшение процессов воспроизводства сырьевой базы комплекса, вызванное резким сокращением объемов геолого-разведочных работ на фоне перехода крупнейших нефтегазодобывающих провинций и НТК страны в целом на поздние стадии “естественной динамики”, с одной стороны, и отсутствием экономических стимулов к наращиванию ресурсного потенциала разрабатываемых месторождений за счет продления периода их рентабельной эксплуатации и увеличения нефтеотдачи, с другой стороны;

>  политика ценообразования на продукцию НТК, приводящая к нарушению оптимальных ценовых пропорций как между ценами на различные энергоресурсы, так и между ценами на углеводороды и другие товары;

>  фискально-ориентированная налоговая политика в отраслях НТК, не нацеленная на достижение максимального инвестиционного эффекта при разработке нефтегазовых месторождений, приводящая к уменьшению сроков разработки, величины рентабельно извлекаемых запасов, накопленных налоговых поступлений и других прямых и косвенных эффектов;

>  недостаточно диверсифицированная институциональная структура НТК и низкая эффективность государственного регулирования комплекса, оборачивающаяся в значительном числе случаев упущенной выгодой государства и инвесторов.

При выработке единой долгосрочной государственной стратегии в нефтегазовом секторе, необходимо обеспечить системный подход, без чего не представляется возможным создание условий, балансирующих в достаточной степени противоречивые интересы сторон инвестиционного процесса (государства, компании-инвестора, поставщиков товаров и услуг, представителей финансово-банковского сообщества). Только на этом пути возможно создание благоприятного инвестиционного климата, обеспечивающего стабильные, разумные и прозрачные правила взаимодействия государства и хозяйствующих субъектов, что является необходимым условием поступательного развития воспроизводственных процессов в нефтяном и газовом секторах экономики России и залогом энергетической и финансовой безопасности страны.

Рис.2. Динамика доходности добычи нефти по группе СП

“Основные концептуальные положения развития нефтегазового комплекса России” предлагают ряд обоснованных механизмов устранения причин, вызвавших появление названых проблем российского НТК на современном этапе его развития. Главная направленность подготовленных предложений - расширение налогооблагаемой базы НТК, повышение его инвестиционной привлекательности в противовес существующей сегодня тенденции усиления фискального давления на компании и проекты комплекса, сжимающей эту налогооблагаемую базу, и сокращающей у инвесторов склонность к инвестициям в НТК и тем самым - стартовые возможности для устойчивого и качественного экономического роста в стране. Наглядной иллюстрацией складывающихся в последнее десятилетие фискально-ориентированных тенденций в государственной политике по отношению к компаниям и проектам НТК являются данные рис. 2, показывающие на примере группы СП не только рост издержек добычи и транспортировки нефти, включая налоговую их составляющую, но и нарастающую “цену нестабильности” российского налогового законодательства (увеличивающийся разрыв между кривыми чистых дисконтированных доходов, рассчитанными для текущих налоговых условий и при условии сохранения налоговой системы образца 1993 г.).

Преодолению кризиса неплатежей и упорядочению денежного обращения в народном хозяйстве, увеличению денежной составляющей в оплате продукции (работ, услуг), в том числе энергоресурсов, и устранению причин, вызывающих образование и рост задолженности потребителей продукции (работ, услуг), могут способствовать

Необходимо проведение быстрейшего и радикального улучшения российского законодательства и формирование институциональной среды, обеспечивающей баланс интересов государства, производителей и потребителей, с одной стороны, и платежеспособный спрос потребителей и склонность производителей к инвестициям, с другой. Учитывая высокую капиталоемкость и инерционность НТК, сегодняшние решения по либерализации инвестиционного климата в России должны быть более радикальными, чем на старте экономических реформ в стране.

Либерализация, повышение гибкости и адаптивности налогового режима и снижение рисков инвестиционной деятельности (в первую очередь - институциональных, то есть зависящих от механизма и институтов принятия решений государством) есть необходимый элемент повышения инвестиционной привлекательности России. После августа 1998 г. привлечение инвестиций под суверенную гарантию государства стало практически невозможным. Уход значительной части нерезидентов с фондового рынка России обвально сузил возможности корпоративного финансирования, то есть привлечение инвестиций под гарантии российских корпораций. Остается единственная возможность привлечения инвестиций, причем не финансовых, то есть, в основном, спекулятивных, а прямых инвестиций, являющихся носителями НТП, от стратегических инвесторов на долгосрочной основе. Это - проектное финансирование, то есть привлечение инвестиций на реализацию конкретного проекта, где возврат инвестиций обеспечивается за счет финансовых потоков, генерируемых самим проектом.

Преодолению кризиса инвестиций в НТК способствовало бы:

Происходит заметная либерализация налоговых режимов в большинстве нефтедобывающих стран, особенно со сравнительно высокими издержками добычи (гибкое налогообложение, как правило, со скользящей шкалой в зависимости от экономической эффективности разработки месторождений, т.е. проектно-ориентированное налогообложение, предмет налогообложения- прибыль, а не валовая выручка). Это обеспечивает получение компаниями приемлемой прибыли и сохранение склонности к инвестициям, даже при значительном снижении цен на нефть, как это было, например, в 1997—1998 гг.

В России сегодня ситуация прямо противоположна тому, что происходит в большинстве нефтегазодобывающих государств с издержками добычи, превышающими издержки в странах ОПЕК: ни один из элементов цены не снижается (табл. 1). В ряде случаев их совокупность в России уже является запретительно-высокой - по расчетам как отечественных, так и зарубежных специалистов, объем начисленных налогов при действующей налоговой системе превышает налогооблагаемую базу.

К технико-технологическим мероприятиям, компенсирующим ухудшение минерально-сырьевой базы, способным дать скорейшую отдачу, относятся те, которые в значительной степени используют уже созданные активы и инфраструктуру. Востребованность этих мероприятий, а, следовательно, и время начала их широкого использования, будут определяться динамикой спроса на нефть и её ценой на внутреннем и мировом рынке, с одной стороны, и решением государства о применении методов экономического стимулирования указанных мероприятий, с другой стороны, вклад таких мероприятий следует оценивать как расширение минерально-сырьевой 5азы (в части извлекаемых запасов), что позволит частично финансировать их из источников, предназначенных для этих целей (ставки на воспроизводство минерально-сырьевой базы — ВМСБ), или, в случае привлечения заемного финансирования под государственные гарантии, обеспеченные ожидаемым приростом запасов, полученным в результате проведения указанных мероприятий. Основанием для финансирования из средств ВМСБ могут быть более высокие экономические показатели перечисленных мероприятий по сравнению с предлагаемыми геолого-разведочными работами, оцениваемые по единому критерию — увеличению извлекаемого потенциала недр.

Направлением действий, дающих более долгосрочную отдачу, является изменение стратегии геолого-разведочных работ. При этом целесообразно:

>  концентрировать в распоряжении нсфтегазодобывающих компаний, обеспечивающих наибольшую долю приростов запасов нефти и газа в стране, соответственно большую часть отчислений на ВМСБ в целом по Российской Федерации при условии выполнения этими компаниями геолого-развсдочных работ по подготовке высокодебитных и рентабельных в разработке запасов как в пределах России, так и на лицензионных участках, принадлежащих российским компаниям за рубежом;

>  предоставить пользователям недр использовать отчисления на ВМСБ в соответствии с федеральными программами геологического изучения недр на всей территории Российской Федерации вне зависимости от того, в каком из субъектов Российской Федерации находится источник отчислений;

>  предусмотреть формирование механизма зачета затрат на внедрение достижений НТП для повышения нефтеотдачи пластов (что эквивалентно альтернативном) геологоразведке пути увеличения запасов) за счет использования отчислений на ВМСБ.

В целом нормы и правила использования средств ВМСБ следует развивать в направлении максимального расширения свободы их использования в целевых рамках увеличения ресурсного потенциала, за исключением фиксированной части средств для финансирования фундаментальной и прикладной геологической науки и региональных исследований.

>  при оплате “живыми” деньгами — на условиях предоплаты и в зависимости от сроков оплаты;

>  при оплате денежными суррогатами — предоплата векселями, применении зачетных схем поставок, бартерных сделках;

>  трансфертные цены на нефть, применяемые при поставках нефти от одного производственного подразделения вертикально интегрированной компании к другому (например, при поставках добытой нефти на собственные НПЗ компании).

Таким образом, на внутреннем рынке складывается не реальная, а виртуальная средняя цена на нефть и нефтепродукты, не отражающая ни платежеспособный спрос, ни реальную цену рынка.

Природный газ при действующих ценах на него является самым дешевым энергоносителем в стране, что привело к перекосам цен на взаимозаменяемые виды топлива. При рыночной динамике цен на уголь и искусственно замороженных ценах на газ, уголь в расчете на 1 т условного топлива во многих регионах стал дороже газа (хотя, с учетом экологических и прочих преимуществ, цены на газ в пересчете на условное топливо должны быть в 1,3... 1, 4 раза выше, чем цены на уголь). Дороже газа оказался на внутреннем рынке и мазут, ценообразование на который в мировой практике ведется по “остаточному” принципу. Например, в 1999 г. для одной из энергосистем центра России 1 т условного топлива стоила: в виде газа—263 р., угля—336 р., мазута—424р. (соотношение 1:1,3:1,6). В результате диспропорции в ценах и поэтому искусственно завышенной потребности в газе как наиболее дешевом виде топлива, доля угля в энергобалансе страны неоправданно снижается, что оказывает отрицательное влияние и на угольную промышленность, уменьшая спрос на ее продукцию и усугубляя социальные последствия закрытия дополнительных шахт. Еще быстрее сокращается и потребление мазута на электростанциях, неоправданно замещаемого также газом, — вдвое за последние 7 лет.

Отсутствует системный подход к ценообразованию со стороны государства:

Совершенствование действующей налоговой системы должно идти по пути ее упрощения, повышения ее гибкости и адаптивности, ориентированности на налогообложение прибыли. Налогообложение должно стать проектно-ориентированным и учитывать фазу “естественной динамики”, на которой находится тот или иной проект. Следует учитывать сокращение рентной составляющей (в ряде случаев — до нуля), что должно найти свое отражение и в акцизной политике. Величина акциза должна соответствовать ренте на конкретном объекте. Следует ожидать появления большого числа безакцизных объектов, а налог на нормальную прибыль будет становиться доминирующим в структуре выплат государству. Для небольших объектов, операции на которых поддаются типизации, а результаты колеблются в небольших интервалах (например, гидроразрыв на отдельных месторождениях), могут быть введены иные специальные режимы налогообложения.

•  используемых технологий;

•  условий налогообложения;

•  стратегий функционирования и развития добывающих компаний;

•  организационной структуры комплекса в части числа и типа компаний.

Последние два вида изменений, связанных с изменением норм и правил взаимодействия компаний и изменением организационной структуры комплекса, направленные на контроль и сокращение издержек, представляют собой институциональные изменения.

По мере изменения характеристик активов и изменения норм и правил (как технологических, так и экономических) должны меняться и правила, и формы взаимодействия хозяйственных единиц в рамках сектора в пределах той или иной нефтегазовой провинции. А именно, там, где раньше экономически более целесообразно было объединение смежных (или последовательных) технологических стадий в рамках единой собственности (т. е. под эгидой одной полностью или частично интегрированной компании), но затем данное объединение перестает давать желаемый эффект. Интегрированные (полностью или частично) компании из соображений экономической эффективности уступают места на отдельных объектах самостоятельным специализированным компаниям, оперирующим на региональном уровне. Данная тенденция является отражением более общей закономерности, связанной с прекращением получения эффекта экономии от масштаба (эффекта концентрации), вызванного уникальными или крупными размерами первоначально вовлекаемых в разработку месторождений.

Институциональные преобразования в рамках НГК предполагают:

•  формирование норм и правил, учитывающих динамические и региональные особенности основных активов сектора— месторождений углеводородного сырья;

•  изменение форм взаимодействия хозяйственных единиц в рамках НГК по мере изменения характеристик активов — замещение внутрифирменных связей и взаимодействий (в рамках единой собственности) межфирменными, основанными на контрактных отношениях различных узкоспециализированных компаний и операторов;

•  эволюцию организационной структуры сектора в рамках отдельных нефтегазовых провинций в направлении постепенного ослабления роли и значения крупных и интегрированных структур и компании, в связи с возникновением условий, не позволяющих этим институтам в полной мере реализовать свои организационные преимущества, и усиления роли средних и мелких специализированных структур и компаний;

•  перенос добывающей деятельности крупных интегрированных компаний в другие нефтегазоносные провинции, в другие страны и в другие регионы мира по мере исчерпания условий и предпосылок их дальнейшего эффективного функционирования в рамках отдельных провинций.

Тенденции изменения сырьевой базы диктуют необходимость законодательных и институциональных изменений в направлении диверсификации организационно-правовых структур, позволяющих дополнить экономический эффект снижения издержек путем экономии от масштаба, получаемый в рамках вертикально интегрированных нефтяных компаний, эффектом от специализации и инноваций, достигаемый в рамках иных организационно-правовых образований. Если не будет принят комплекс мер, нормализующих финансовое положение в отрасли и дающих возможность НГК самому обеспечить эффективное формирование инвестиционных ресурсов (как собственных, так и заемных), необходимых для конкурентоспособного развития, то стране не избежать дальнейшего снижения добычи, уровней которых не хватит для одновременного удовлетворения потребностей внутреннего рынка в углеводородном сырье и покрытия потребностей страны в экспорте углеводородов (без учета упущенной выгоды страны от утраты дополнительной налоговой базы и от утраты дополнительного спроса на продукцию сопряженных с НГК отраслей) (табл. 2, вариант 1).

Напротив, реализация комплекса мер, намеченных в «Основных концептуальных положениях развития нефтегазового комплекса России», может позволить поднять инвестиционную привлекательность российского НГК, обеспечить растущий спрос на инвестиции со стороны комплекса (вдвое за 10 лет) и выйти на уровни добычи, переработки и экспорта, предусмотренные по второму варианту табл. 2.